STRATEGIE D'INVESTISSEMENT - Contrat de Capitalisation

Proche du contrat d'assurance vie, le contrat de capitalisation est une particularité à la française. Il est nominatif et se distingue par l'absence d'assuré et par la liberté offerte au souscripteur de transmettre son contrat de son vivant ou à son décès.

Il présente une souplesse comparable à celle d'un contrat d'assurance vie au regard du mode d'alimentation du contrat ou de la disponibilité des sommes investies par le truchement de rachat ou d'avances. Il peut être mono support ou investi en "euros", multi supports ou investi en unités de comptes.

A la manière du contrat d'assurance vie, le contrat de capitalisation jouit de la même fiscalité: lors d’un rachat, l’impôt sur le revenu ou, sur option, le prélèvement forfaitaire libératoire.

Néanmoins, il est à noter qu'au décès du souscripteur, le contrat ne se dénoue pas et par voie de conséquence en tombant dans la succession, il se comporte comme un actif successoral quelconque. L'antériorité fiscale est conservée mais en contrepartie les plus-values réalisées au sein du contrat ne seront pas purgées. L'épargne atteinte subira alors le barème des droits de succession.

En terme d'impôt de solidarité sur la fortune, seules les sommes investies dans le contrat de capitalisation sont imposables, ce dernier sera imposable pour sa valeur nominale sans tenir compte des intérêts et plus-values générés.

De nombreuses stratégies sont envisageables afin de profiter au maximum de l’ensemble des avantages proposés par ces supports de capitalisation. AGH Conseil vous accompagnera dans la sélection des différentes enveloppes qui s'offrent à vous et vous permettra de faire un choix adapté à votre situation patrimoniale puis réalisera pour vous une allocation d’actifs respectant vos comportements d’investisseurs.

Pour toute demande sur le Contrat de Capitalisation, n'hésitez pas à nous contacter.

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